中国社保、住房公积金与个税：风险管理与成本控制合规策略

2024年9月13日，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过《全国人民代表大会常务委员会关於实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》（下称「《决定》」），标志着延迟法定退休年龄及延长社保缴费期限改革正式展开。2025年9月1日起施行的《最高人民法院关於审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》（法释〔2025〕12号）进一步明确，「弃保协议」及相关承诺书均属无效。若企业未依法为员工缴纳社会保险，员工有权解除劳动关系，并依法主张相应的经济补偿。 此外，2026年7月1日起在全国实施的《超龄劳动者基本权益保障暂行规定》（人力资源社会保障部、国家卫生健康委、应急管理部、国家税务总局及国家医疗保障局令第56号），成为内地首部专门保障超龄劳动者基本权益的规章，为企业管理退休及超龄劳动者带来新的规范与要求。同月发布的《人力资源社会保障事业「十五五」规划（2026-2030年）》亦进一步强调提升社保制度的可持续性，加强社保基金监管、欠费追缴及企业足额参保稽查工作，进一步压实用人单位依法缴纳社会保险费的主体责任。 在经济增长放缓、人工成本持续上升及监管力度不断加强的背景下，企业不仅需要应对延迟退休、社保合规及超龄用工等新挑战，还须面对日益频繁的稽查与监管要求。如何在合规经营的前提下有效控制用工成本及降低用工风险，已成为企业管理的重要课题。 本课程将深入剖析最新政策动向及实务操作重点，协助企业掌握社会保险、住房公积金及个人所得税的合规管理策略，从而有效降低用工风险及优化人力成本。 重点内容 1. 社会保险制度及住房公积金制度 • 正确认识社会保险及住房公积金制度 • 各项制度的功能、作用及实务应用 2. 新政策对社会保险制度带来的重大影响 • 《决定》下延迟退休及延长社保缴费期限的影响 • 《劳动争议司法解释（二）》涉及社保规定的重点解读 • 《超龄劳动者基本权益保障暂行规定》对企业用工管理的影响 • 《「十五五」规划》下社保监管及执法趋势分析 3. 工伤保险及生育保险制度重点解读 • 有效预防及降低企业用工风险 4. 未依法缴纳社会保险及住房公积金的法律後果及应对策略 5. 合理运用社会保险、住房公积金及个人所得税制度，有效降低企业用工成本，包括： • 优化薪酬架构 • 调整用工模式 • 完善合作安排 目标对象 本课程适合企业东主、高级管理人员，以及负责内地员工管理及合规事务的人力资源、财务、会计、法务及合规专业人士。亦欢迎有兴趣了解中国社保、住房公积金及个人所得税最新发展的人士参加。