中國社保、住房公積金與個稅：風險管理與成本控制合規策略

2024年9月13日，第十四屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議通過《全國人民代表大會常務委員會關於實施漸進式延遲法定退休年齡的決定》（下稱「《決定》」），標誌著延遲法定退休年齡及延長社保繳費期限改革正式展開。2025年9月1日起施行的《最高人民法院關於審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》（法釋〔2025〕12號）進一步明確，「棄保協議」及相關承諾書均屬無效。若企業未依法為員工繳納社會保險，員工有權解除勞動關係，並依法主張相應的經濟補償。 此外，2026年7月1日起在全國實施的《超齡勞動者基本權益保障暫行規定》（人力資源社會保障部、國家衛生健康委、應急管理部、國家稅務總局及國家醫療保障局令第56號），成為內地首部專門保障超齡勞動者基本權益的規章，為企業管理退休及超齡勞動者帶來新的規範與要求。同月發布的《人力資源社會保障事業「十五五」規劃（2026-2030年）》亦進一步強調提升社保制度的可持續性，加強社保基金監管、欠費追繳及企業足額參保稽查工作，進一步壓實用人單位依法繳納社會保險費的主體責任。 在經濟增長放緩、人工成本持續上升及監管力度不斷加強的背景下，企業不僅需要應對延遲退休、社保合規及超齡用工等新挑戰，還須面對日益頻繁的稽查與監管要求。如何在合規經營的前提下有效控制用工成本及降低用工風險，已成為企業管理的重要課題。 本課程將深入剖析最新政策動向及實務操作重點，協助企業掌握社會保險、住房公積金及個人所得稅的合規管理策略，從而有效降低用工風險及優化人力成本。 重點內容 1. 社會保險制度及住房公積金制度 • 正確認識社會保險及住房公積金制度 • 各項制度的功能、作用及實務應用 2. 新政策對社會保險制度帶來的重大影響 • 《決定》下延遲退休及延長社保繳費期限的影響 • 《勞動爭議司法解釋（二）》涉及社保規定的重點解讀 • 《超齡勞動者基本權益保障暫行規定》對企業用工管理的影響 • 《「十五五」規劃》下社保監管及執法趨勢分析 3. 工傷保險及生育保險制度重點解讀 • 有效預防及降低企業用工風險 4. 未依法繳納社會保險及住房公積金的法律後果及應對策略 5. 合理運用社會保險、住房公積金及個人所得稅制度，有效降低企業用工成本，包括： • 優化薪酬架構 • 調整用工模式 • 完善合作安排 目標對象 本課程適合企業東主、高級管理人員，以及負責內地員工管理及合規事務的人力資源、財務、會計、法務及合規專業人士。亦歡迎有興趣了解中國社保、住房公積金及個人所得稅最新發展的人士參加。